关于2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

铁岭市银州区审计局

局长 辛欣

                       

主任、各位副主任、各位委员:

    我受区政府委托，向区人大常委会报告2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

    2021年度区本级预算执行审计紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真贯彻落实区委审计委员会会议精神，依法履行职责，努力发挥审计监督职能，重点审计了区本级财政管理及部门预算执行情况，从体制机制方面提出了意见建议，为建设新银州做出积极贡献。

一、2021年度财政预算执行及其他财政收支情况

（一）银州区财政预算收支审计情况

1.财政预算收入

全区财政预算总收入为169628万元，同比上年收入增长1.0%，完成区十届人大四次会议审议通过的全区财政预算收入104007万元的163.1%。其中：一般公共预算收入完成46997万元（税收收入44622万元，非税收入2375万元，税收和非税收入结构比为95比5）,剔除一次性因素同比增长2.3%。

2.财政预算支出

全区财政预算总支出169628万元，同比上年支出增长1.0%，完成区十届人大四次会议审议通过的全区财政预算支出104007万元的163.1%。其中：一般公共预算支出完成82133万元,比上年下降2.7%。

3.财政预算收支平衡情况

全区财政预算总收入169628万元，其中：一般公共预算收入46997万元；上级补助收入70986万元；调入资金5793万元；债务转贷收入11690万元；上年结余收入34162万元。全区财政预算总支出169628万元，其中：一般公共预算支出82133万元；上解支出41424万元;债务还本支出5691万元，调出资金188万元。结转下年支出40192万元。

4.主要项目完成情况

区本级财政一般公共预算收入主要项目完成情况:

(1)税收收入完成44622万元,剔除一次性因素同比下降0.7%。税收收入中可支配财力为11179万元。

(2)非税收入完成2375万元,较上年减收2679万元，剔除一次性因素同比增长123.2%。其中：行政事业性收费收入完成1292万元；罚没收入452万元；国有资产有偿使用收入608万元；其他收入23万元。

区本级财政一般公共预算支出主要项目完成情况：

(1)一般公共服务支出完成12822万元,比上年下降10.8%。

(2)公共安全支出完成382万元,比上年增长44.2%。

(3)教育支出完成11358万元,比上年下降13.8%。

(4)社会保障和就业支出完成26380万元,比上年下降7.3%。

(5)卫生健康支出完成8072万元,比上年下降6.7%。

(6)农林水支出完成3376万元,比上年增长33.4%。

(7)城乡社区支出完成12500万元,比上年增长90.5%。

    (8)住房保障支出完成4072万元,比上年下降32.4%。

   （二）其他财政收支情况

1.政府性基金收支情况

全区政府性基金总收入28897万元。其中：基金收入-148万元，上级补助收入898万元，债务转贷收入25000万元，上年结余2767万元，调入资金380万元。全区政府性基金总支出28897万元，其中：基金支出27878万元，调出资金275万元，年终结余744万元。收支平衡。

2.财政专项资金收支情况

2021年共收到上级下拨专项资金95784万元，当年下摆79307万元,年末结余16477万元。

3.政府债务情况

2021年末银州区政府债务为176251万元，其中：直接债务87610万元，同上年相比，增加了30999万元（铁岭市中心医院基础设施建设项目10000万元，银州区柴河北岸污水整治工程项目3000万元，银州区排水管网改造工程（雨污分流一期）项目3000万元，银州区2016年棚户区改造（上海佳苑一期）项目15000万元，置换债券偿还1万元）。

4.社保基金情况

2021年银州区社会保障基金总收入为14106万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入765万元；城乡居民基本医疗保险基金收入12万元；机关事业单位基本养老保险基金收入13329万元。

2021年银州区社会保障基金总支出为14300万元，其中：城乡居民养老保险基金支出559万元；城乡居民基本医疗保险基金支出412万元；机关事业单位养老保险基金支出13329万元。本年收支结余-194万元，年末滚存结余2034万元。

（三）部门(单位)预算执行及决算草案编制审计情况

我们对3家行政事业单位的预算执行及决算草案编制情况进行了审计。从审计结果看，部门（单位）预算执行情况总体较好，财务管理水平有所提高。但仍需在预算编制方面改进和加强。

二、审计评价

    审计结果表明：2021年在区委、区政府的正确领导下，在区人大的依法监督和区政协民主监督下，银州区全年预算执行和其他财政收支情况总体较好，顺利完成了区人大审议批准的年初预算。

（一）克服疫情影响及经济下行压力，努力完成本年度预算任务目标

2021年在疫情及复杂的经济形式下，财政部门克服各种不利因素影响，积极向上争取资金，全年共争取到各类专项资金9.58亿元，有效保障了全年刚性支出和社会经济平稳运行，较好地完成了各项经济指标。

（二）积极优化支出结构，切实保障民生投入和重点支出

2021年财政部门积极优化支出结构，根据我区实际，紧紧围绕我区重点工作，确保了民生投入和重点支出的财政投入力度，全年用于教育、社会保障和就业、医疗卫生及城乡社区等与民生直接及密切相关的支出，分别为11358万元、26380万元、8072万元、12500万元，分别占当年一般公共预算支出的13.8%、32.1%、9.8%、15.2%，支出总计58310万元，占全区一般公共预算支出的71%，均较去年有一定幅度的提高。

三、审计发现问题

1.专项资金滞留问题。2021年银州区本级滞留专项资金16477万元，同比上年减少16448万元。

2.超支挂账问题。2021年银州区本级预拨经费结余1574万元，同比上年减少15956万元，全年累计预拨经费结余46265万元。

3.应收款项清理不及时。2021年银州区本级其他应收款账面余额为71451万元，同比上年减少8792万元。

对本次预算执行审计发现的问题，审计机关已依据相关法律法规作出了处理或提出了整改意见，要求有关单位认真落实审计意见，采取有效措施，积极组织开展整改工作。

四、关于加强财政预算管理的意见建议

（一）加强各类财政资源统筹

 进一步加强一般公共预算，政府性基金预算和国有资本经营预算的有机衔接，加强部门资金统筹，盘活存量资金，逐步化解清理预拨经费和应收款项。

（二）持续优化财政支出结构

 强化预算对落实党和国家重大政策的保障能力，坚持党政机关过紧日子从严控制一般性支出，把更多的财政资源用于改善民生和支持市场主体发展，兜牢“三保”底线。

（三）强化预算执行和绩效管理

 进一步加强财政资金管理，突出重点，优化投向，提高支出精准度，加强直达资金的监控管理，促进财政资金规范、高效、安全使用。

（四）提升财政管理效能

 财政部门要严格执行预算法等有关规定，进一步规范预算编制工作，加强专项资金管理，加快专项资金拨付进度。各预算单位要严格遵守财经纪律，规范财政收支行为。

 主任、各位副主任、各位委员，2021年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作在区委、区政府及区人大的监督和支持下，现已顺利完成。今后我们仍要不断加大审计监督力度，全面依法履行审计监督职责，切实提高审计工作质量和水平，在新银州建设中肩负起审计职责，为我区经济持续健康发展清障护航。